輸出代行會(huì)社はどのような主要な稅金を納める必要がありますか？
輸出代行會(huì)社は、専門(mén)的なサービス提供者として、主に3種類(lèi)の主要な稅金を扱います：
- 付加価値稅：代理サービス料の6%を徴収（2025年も小規(guī)模?零細(xì)企業(yè)への減免政策を継続）
- 企業(yè)所得稅：利益総額の25%で計(jì)算（條件を満たせば西部大開(kāi)発の15%優(yōu)遇稅率を享受可能）
- 関稅追加料金：代理通関業(yè)務(wù)に関わる0.2‰の監(jiān)督手?jǐn)?shù)料
輸出稅還付最終的に誰(shuí)が稅金を負(fù)擔(dān)するのか？
標(biāo)準(zhǔn)的な代理契約では、還付稅の権利は生産企業(yè)に帰屬しますが、以下の點(diǎn)に注意が必要です：
- 代理店が還付稅金を立て替える際には、資金占用費(fèi)に対する増値稅を納付する必要があります。
- 還付に異常が発生した場(chǎng)合（書(shū)類(lèi)の不備など）、代理店が連帯責(zé)任を負(fù)う可能性があります。
- 2025年の稅関総署の新規(guī)定により、代理店は還付稅リスク準(zhǔn)備金の設(shè)立が義務(wù)付けられました。
代理サービス料には、どのような隠れた稅金が含まれていますか？
明示されたサービス料の他に、企業(yè)は以下に注意を払うべきです：
- 文書(shū)認(rèn)証費(fèi)用に含まれる印紙稅（契約金額の0.05%）
- 國(guó)境を越える支払いで発生する源泉徴収所得稅（海外サービスへの支払い時(shí)）
- 特殊な狀況下でのアンチダンピング稅の保証金（代理店が訴訟に関わる場(chǎng)合）
2025年の稅制優(yōu)遇政策には、どのような変更がありますか？
今年度注目すべき3つの大きな調(diào)整：
- デジタルサービスの輸出免稅範(fàn)囲がサプライチェーン管理システムサービスにまで拡大
- AEO認(rèn)定企業(yè)の増値稅の仕入稅額控除?還付期間が5営業(yè)日に短縮
- 越境EC9710モデルの代理サービス料が法人所得稅の50%減免
代理店の稅務(wù)コンプライアンスをどのように検証しますか？
三つの側(cè)面からの確認(rèn)を推奨します：
- 「稅関サービス企業(yè)屆出登録証」の有効期間を確認(rèn)する
- 直近の四半期の納稅証明書(shū)の原本の提示を求める
- 外貨管理局の企業(yè)分類(lèi)管理等級(jí)を確認(rèn)する（B類(lèi)以上が望ましい）
稅務(wù)問(wèn)題は、どのような代理リスクを引き起こす可能性がありますか？
過(guò)去3年間の典型的な事例が示すリスクポイント：
- ある會(huì)社は、代理記帳の不備により、顧客に120萬(wàn)元の還付稅損失をもたらした。
- 不適切なインボイスの使用により、買(mǎi)い手と売り手の雙方が稅関のグレーリストに登録された。
- 國(guó)境を越える支払いの稅務(wù)申告の遅延により発生した延滯金（日利0.05%）
代理店を選ぶ際には、どのような稅務(wù)上の詳細(xì)に注意すべきですか？
契約書(shū)において明確にすることを提案する：
- 稅金の負(fù)擔(dān)主體および紛爭(zhēng)解決メカニズム
- 異常事態(tài)における責(zé)任分擔(dān)基準(zhǔn)
- 稅務(wù)紛爭(zhēng)の対応策および賠償上限
