出口退稅代理需要哪些資質？流程耗時多久？2025年最新政策有哪些變化？

一、什么樣的企業(yè)需要委托退稅代理？

當企業(yè)滿足以下任一情況時建議委托專業(yè)代理：

• 年出口額500萬美元以下的中小企業(yè)
• 首次開展出口業(yè)務的新辦Comercio exteriorEmpresa
• Involucra特殊商品類別（Como productos químicos,Equipos Médicos）
• 存在跨關區(qū)/多口岸報關的復雜業(yè)務

II. A?o 2025Guía de Reembolso Fiscal代理必備資質有哪些？

根據國家稅務總局2025年第7號公告，合規(guī)代理機構需同時具備：

• Calificaciones básicas
  • Empresa certificada AEO de aduanas.
  • Registro de inscripción ante la Administración de Divisas.
  • Permisos de operación de la tarjeta IC del puerto electrónico
• Certificación profesional
  • 5個以上持證報關員
  • 國際貿易單一窗口高級權限
  • 跨境稅務師事務所合作證明

三、標準退稅代理流程需要多久？

2025年電子退稅系統(tǒng)升級后，全流程周期縮短至：

• 基礎流程（14-21個工作日）
  • 資料審核：3個工作日
  • 申報推送：1個工作日
  • 稅務審核：7-10個工作日
  • 退稅款到賬：3-5個工作日
• Manejo de situaciones especiales
  • 首次退稅企業(yè)增加5個工作日實地核查
  • 高退稅率商品增加3個工作日專家復核

四、委托代理可能遇到哪些風險？

近三年典型案例揭示三大風險點：

• Riesgo de pagaré
  • 進項發(fā)票品名與報關單不符
  • 外匯核銷金額差異超5%
• Riesgo de prescripción
  • 錯過90天申報期限導致退稅權喪失
  • 跨年度業(yè)務處理不當引發(fā)稅款滯納
• Riesgo de cumplimiento
  • 代理機構違規(guī)操作觸發(fā)稅務稽查
  • 使用作廢政策版本導致申報錯誤

V. ?Cómo elegir un agente de devolución de impuestos confiable?

Se recomienda evaluar a la agencia desde tres dimensiones:

• Verificación de calificaciones.
  • 查驗海關AEO認證編號真實性
  • 要求出示近三年成功案例清單
• Capacidad de servicio
  • 確認是否覆蓋企業(yè)所有出口口岸
  • 詢問特殊業(yè)務處理方案（如Comercio Triangular）
• Sistema de control de riesgos
  • 要求說明數據加密存儲方案
  • 確認錯誤賠償條款的具體約定

六、2025年電子退稅有哪些新變化？

本年度重大政策更新包括：

• Simplificación de documentación para declaraciones.
  • 取消紙質Cobro de divisas憑證提交
  • 出口合同改為選擇性上傳
• 智能審核升級
  • 增設AI輔助核驗模塊
  • 開通實時進度查詢API接口
• 跨境協(xié)同機制
  • 與東盟國家實現退稅數據互認
  • RCEP成員國退稅款跨境直付

七、代理服務費用如何計算？

2025年市場主流收費模式：

• Paquete de servicios básicos（0.8%-1.2%退稅額）
  • 含常規(guī)申報+基礎咨詢
  • 最低收費3000元/票
• Servicios de valor agregado
  • 加急處理費：單次2000元
  • 稅務爭議協(xié)調：5000元/次起
  • 年度合規(guī)體檢：9800元/年

建議企業(yè)在簽訂協(xié)議時重點關注Cláusulas de cargos ocultos，明確不可抗力情形下的責任劃分，并要求代理方提供標準化的服務清單。