Какие лицензии требуются для агентства по возврату экспортного НДС? Сколько времени занимает процесс? Какие изменения внесены в актуальную политику на 2025 год?

I. Какие предприятия нуждаются в делегировании возврата налогов агенту?

Когда предприятие соответствует любому из следующих условий, рекомендуется поручить работу профессиональному агенту:

• с годовым объёмом экспорта менее 5 миллионов долларов СШАмалого и среднего бизнеса
• Впервые осуществляющий экспорт новый бизнес?Внешняя торговля?Новости 
• касатьсяСпециальные категории товаров(например, химические продукты,Мед. оборудование)
• Существуют сложные операции по таможенному оформлению с пересечением таможенных округов/множественными пунктами пропуска.

II. 2025 годВозврат НДСКакие квалификации обязательны для агента?

Согласно Объявлению № 7 Государственного налогового управления 2025 года, соответствующие агентства должны одновременно обладать:

• Базовые квалификации
  • Предприятие, сертифицированное по программе AEO таможни
  • Регистрация в Государственном управлении валютного контроля
  • Права доступа к операциям с IC-картой электронного порта
• Профессиональная квалификация
  • Более пяти сертифицированных таможенных декларантов
  • Расширенные права доступа к единому окну международной торговли
  • Справка о сотрудничестве с трансграничной налоговой фирмой

III. Сколько времени занимает стандартный процесс возврата налога через агентство?

После обновления системы электронного возврата налогов в 2025 году полный цикл сократился до:

• Базовый процесс (14–21 рабочих дней)
  • Проверка материалов: 3 рабочих дня
  • Уведомление о подаче: 1 рабочий день
  • Налоговая проверка: 7–10 рабочих дней
  • Возврат налога поступит: 3–5 рабочих дней
• Обработка особых случаев
  • Для предприятий, впервые подающих заявление на возврат налога, срок проведения выездной проверки увеличивается на 5 рабочих дней.
  • Товары с высокой ставкой возврата НДС требуют дополнительной экспертной проверки в течение 3 рабочих дней.

IV. С какими рисками может столкнуться доверенное лицо?

Типичные случаи за последние три года выявляют три ключевых риска:

• Риск векселя
  • Наименование товара во входящем счёте-фактуре не соответствует декларации.
  • Разница в сумме валютной верификации превышает 5 %
• Риск истечения срока давности
  • Пропуск 90-дневного срока подачи декларации ведёт к утрате права на возврат налога
  • Неправильное обращение с операциями, охватывающими несколько налоговых периодов, привело к начислению пени по налогам
• Риск несоблюдения нормативных требований
  • Неправомерные действия агентства вызвали налоговую проверку
  • Использование устаревшей версии политики привело к ошибке в декларации

V. Как выбрать надежного агента по возврату налогов?

Предлагается оценивать агентство по трем параметрам:

• Проверка квалификации
  • Проверка подлинности номера сертификата AEO таможни
  • Требуется предоставить перечень успешных кейсов за последние три года
• Сервисные возможности
  • Подтвердить, охватывают ли все экспортные пункты предприятия
  • Запрос о специальном порядке обработки операций (напримерРеэкспорт)
• Система управления рисками
  • Требования к описанию схемы шифрования при хранении данных
  • подтвердить конкретные условия положений о компенсации за ошибки

VI. Какие новые изменения ожидают электронный возврат налогов в 2025 году?

Обновления ключевой политики текущего года включают:

• Упрощение документов для подачи заявки
  • отмена бумажного варианта?Валютные расчёты?Предоставление документов
  • Экспортный контракт изменён на выборочную загрузку
• Улучшение интеллектуального аудита
  • Добавить модуль проверки с помощью ИИ
  • Открытие API-интерфейса для запроса статуса выполнения в реальном времени
• механизм трансграничного взаимодействия
  • Достичь взаимного признания данных по возврату налогов с государствами АСЕАН
  • Прямой трансграничный возврат налоговых сумплат для стран-членов RCEP

VII. Как рассчитывается стоимость услуг агентства?

Основные модели монетизации на рынке в 2025 году:

• Базовый пакет услуг(0,8 %–1,2 % возврата налога)
  • Включает обычное декларирование + базовую консультацию
  • Минимальный тариф: 3000 юаней за отправление
• Дополнительные услуги
  • Срочная обработка: 2000 юаней за одно обращение
  • Координация налоговых споров: от 5000 юаней за раз
  • Ежегодный комплаенс-чекап: 9800 юаней/год

Рекомендуется предприятиям уделять особое внимание при заключении соглашенияСкрытые условия оплаты，четко определить распределение ответственности в случае форс-мажорных обстоятельств и обязать агентскую сторону предоставить стандартизированный перечень услуг.