一、還付代理機関が専門的資格を備えているかどうかをどのように判斷するか？
2025年國家稅務総局の最新規(guī)定によれば、適合性のある輸出稅還付サービス機関は以下の條件を同時に満たさなければならない：
- 両証完全揃っている：「稅務士事務所執(zhí)業(yè)証書」及び「代理記帳許可証」を保有しています
- システム連攜能力：稅関総署及び電子口岸とデータ接続された専門申告システムを裝備
- 人員資質：専任稅理士は3人以上であり、そのうち少なくとも1人は5年以上の輸出還付経験を有すること。
- サービス事例：過去3年間に同業(yè)種企業(yè)にサービスを提供した成功事例をご提供ください（個人情報等をマスクした契約サンプルの閲覧を推奨します）
二、還付申告書のよくある記入ミスはどれらがありますか？
弊社が処理した2867件の還付申請事例によると、高頻度のエラーは以下の方面に集中しています：
- 商品コードの誤記入：2025年版HSコードに23の細分項目が新たに追加され、特に化學品や機電製品の分類に注意が必要です。
- 為替レート換算エラー：クロスボーダー人民元決済は通関當月の第3営業(yè)日の為替レートで換算する必要があります
- 単証対応関係：通関申告書、増値稅領収書、入金証憑は完全な証拠チェーンを形成しなければならない
- 特殊貿易方式：加工貿易の場合は、追加で「加工貿易手帳」の電子帳冊番號を提供する必要があります。
三、代理サービス料金はどのように計算すれば合理的ですか？
現在の市場には主に三つの料金モデルがあります：
- 還付稅額の割合による：通常0.8%～1.2%を徴収します（段階的料金體系の提供を要求することを推奨します）
- 一票ごとに固定料金を徴収する：単一票200-500元（小口高頻度業(yè)務に適する）
- 年度サービスパッケージ：申告+コンサルティング+異常処理を含む（年額5萬元からご提案いたします）
特に注意が必要です。隠れた費用：書類補正料、緊急処理料、システム使用料などの追加條項。
四、電子申報システムにはどのようなハードウェア機器が必要ですか？
2025年電子口岸アップグレード要求に基づき、企業(yè)は以下を裝備する必要があります：
- Windows 11及びそれ以上のシステムをインストールする専用コンピューター
- 稅関総署認定のICカードリーダー（モデル：HS-Reader 2025）
- 國家稅務総局に備案された電子印鑑システム
- 専用VPNチャネル（帯域幅10Mbps以上）
五、申請資料が事前審査を通過したことをどのように確認しますか？
規(guī)範的な代理機関は三重確認メカニズムを提供すべきです：
- システム自動検証：金稅三期システムを通じて72項目の基礎データを照合する
- 人工復核：少なくとも初級稅務士→主管稅務士の二級審査を経る
- 模擬申告：テスト環(huán)境でフルフローの演習を完了する
代理機関に提供するよう求めることを提案します事前審査通過確認書、審査時間、審査擔當者、リスク提示などの內容を明確に記載する。
六、稅務検査に遭遇した場合、代理機関にどのように協(xié)力すべきですか？
弊社が企業(yè)の稅務査察対応を支援してきた経験に基づき、以下の點を重點的に準備する必要があります：
- 近三年の輸出契約原本及び翻訳文
- 銀行為替収入通知書（申告レートと一致することが必要）
- 物流軌跡証明（コンテナ番號対応通関申告書）
- 増値稅専用発票控除聯(lián)原件
特別提醒：2025年より実施電子証拠チェーン制度、すべての資料はXML形式の電子ファイルを同期して保存する必要があります。
